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深圳中學财務報銷程序及要求

深圳中學 2013-03-15

深圳中學财務報銷程序及要求


一、  教職工到财務室報帳≯⊿⌒,必須攜帶全部憑證∏≌⊥,包括≤±≥:打印出網上通過審批的“項目立項及資金使用申請審批表”以及需要報銷 的票據、書面報告、有關的附件;物品采購還需有校産室驗收人簽字≠≮≤,符合固定資産的還需有固定資産入庫單;外出參加會議的還須有學校領導審批的相關會議通知書等∧∞﹥。
二、  報銷差旅費⊙∠⊥,必須在報帳會計的指導下由出差人逐項認真填寫“差旅費報銷單”≡≤≌,兩人以上一起出差使用一張“差旅費報銷單”時±﹢∶,要将每個人的姓名都填上≧≥<,内容填寫要齊全/∟≌,要有經手人、證明人、負責人的簽名“差旅費報銷單”後所附的原始發票必須與封面填寫内容完全一緻∵%∩,粘貼整齊≡∑∩,并附有通過領導審批的書面報告或會議通知書﹤≒≥。
三、  停車費、路橋費、餐費等張數較多的同類票據≌∑∨,可按不同類型的票據進行分類粘貼以及彙總填寫“費用報銷單”≥<≤,原始憑證粘貼時應自粘貼單右端向左端√∴∮,自上而下依次粘貼整齊;粘貼範圍不得超出粘貼單範圍≡>≦,不得影響憑證裝訂;票據粘貼應做到均勻、平整∽∫≦,不宜過厚﹤≯<。經辦人、審批人在彙總 填寫的“費用報銷單”上簽字報銷各種憑證、單據一律要求用鋼筆碳素墨水填寫∨⌒≒,做到内容完整、字迹清晰、工整∏∴%,不得塗改≤±≒。
四、  報銷人應檢查原始發票有無稅務或财政監制章、出票單位财務專用章或發票專用章÷℅∫,反映的經濟業務是否合法;購買辦公用 品、專用材料及維修物品﹢∨≮,原始發票上應正确記載貨物的品名、規格、數量、單價、大小寫金額等内容(批量購物時應有電腦小票或清單)≠㏒≌,驗收時在發票背面蓋上“報銷審批程序”章≠%⊿,注明貨物用途∟∈∞,并由經辦人、驗收人(校産管理員)、主管部門領導簽字±%∩。
  對于據票手續不完備、内容不完整、不合法、有塗改現象‰≧≥,人民币大小寫不正确、不相符≮≥﹤,不按規定粘貼等÷∩∷,财務人員有權拒絕給予報帳‰﹤∩。
五、  按照國家财經制度規定使用現金﹤≌∑,超出現金使用範圍的(教育局核算中心規定是1000元以上)≈㏒√,原則上必須轉帳∫%π,嚴禁現金報銷>∶∥。
  銀行卡結算要嚴格按照規定的範圍使用∠∮⊥,超過現金使用範圍的采購、修繕和會議費等不得使用銀行卡結算∮﹥㏑。


 

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